DER "KARUSSELL"-MEHRWERTSTEUERBETRUG: EIN BETRUG VON INTERNATIONALEM AUSMASS (3/3)

Der "Karussell"-Betrug bei der Mehrwertsteuer hat seinen Ursprung in Europa (3/3)

Der Karussellbetrug ist auf dem Vormarsch.

Zwischen dem von EPPO aufgedeckten Betrug von 2022, dem größten in Europa, und Netflix, das einen Dokumentarfilm über den Betrug mit "CO2-Quoten" produziert hat, ist die Mehrwertsteuer in der Tat an der Tagesordnung.

Wenn die Urheber dieses Betrugs als fröhliche und bösartige Figuren einer Netflix-Serie dargestellt werden, wurde tatsächlich ein Betrug organisiert, und der Mechanismus ist zu verurteilen.

Was sind Treibhausgasemissionszertifikate?

Die Europäische Union verabschiedete 2003 eine Richtlinie, die ein System für die Zuteilung und den Handel mit Treibhausgasemissionszertifikaten einführte, um das Kyoto-Protokoll einzuhalten.

Dieses System erlaubt es jedem EU-Land, in einem bestimmten Zeitraum eine bestimmte Menge an CO2 zu emittieren, und teilt diese den umweltverschmutzenden Aktivitäten zu. Wenn das Land am Ende des Zeitraums weniger CO2 ausgestoßen hat, als es ausstoßen darf, kann es dieses CO2 weiterverkaufen.

Diese Zertifikate, werden als immaterielle bewegliche Güter betrachtet, jede Person, die im nationalen Register eingetragen ist, kann Zertifikate besitzen und mit ihnen handeln.

In steuerlicher Hinsicht hatte ihre Übertragung den Charakter einer Dienstleistung und unterlag von Rechts wegen der Mehrwertsteuer zu einem Satz von 19,6 % und fiel somit unter die Bestimmungen von l'Artikel 259 B der allgemeinen SteuerordnungSie wurden von einem Dienstleister außerhalb Frankreichs an einen in Frankreich ansässigen, mehrwertsteuerpflichtigen Empfänger verkauft.

Die Organisation von Betrug

Betrüger haben relativ einfach einen sogenannten "Karussellbetrug" eingerichtet.

Unternehmen A tätigt eine umsatzsteuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung von Quoten an Unternehmen B, das in Frankreich umsatzsteuerpflichtig ist.

Unternehmen B verkauft sie an Unternehmen C weiter und stellt diesmal Umsatzsteuer in Rechnung, die es nicht an die Steuerbehörde abführt.

Unternehmen C verkauft wiederum die Kohlenstoffzertifikate an Unternehmen D weiter, dann lösen sich die Unternehmen in Luft auf und beginnen unter anderen Namen neu.

 

 

Die Steuerbehörde erstattet somit bei jeder Karussellrunde eine Mehrwertsteuer, die ihr nicht abgeführt wurde.

 

 

Die veruntreuten Gelder werden so in Länder geschickt, in denen das Bankgeheimnis die Besteuerung undurchsichtig macht.

Im November 2008 wird Tracfin alarmiert, aber erst im Februar 2009 werden die Gerichte den Fall untersuchen

Die Summe des Betrugs ist exorbitant hoch und beläuft sich auf 283 Mio. € nicht eingezogene Mehrwertsteuer, die Hauptprotagonisten wurden zu acht Jahren Gefängnis verurteilt.


 

 

e-VATplus bietet sich an, Sie bei Ihren Schritten zu begleiten.